公司社保繳納，是否務必要跟本人的薪水保持一致呢?這個問題主要是對于于個人社保改稅的一個難題。

由于大家都了解從2019年1月2號逐漸，個人社保將由稅務單位逐漸逐漸征繳，那麼這也就代表著個人社保改稅的貫徹落實和實行，從2019年逐漸全是要漸漸地的實行了。

伴隨著社保入稅 金稅三期的強勁，只需比照薪水和個人社保不一致，公司就存在的問題。

1

薪水與個人社保不一致

稅收風險評估

理論上而言，薪水和個人社保是一致的，可是二者不一致，不一定就意味著公司有什么問題。即使提示信息出現異常，不意味著公司就存在的問題的。

我舉個事例，給朋友們一起剖析這難題。

某總公司在深圳市，李四在深圳市總公司簽署勞動合同書，因李四是深圳戶口，規定交納在深圳市，后邊被總公司派去深圳公司就職，深圳公司承擔付款并擔負工資薪金所得代收代繳個人所得稅、擔負社會保險費。

那深圳公司而言，僅有薪水代收代繳個人所得稅，沒有個人社保，公司是否有非常大的稅收風險性?

有些人有那樣的疑惑：上海市區只繳個人所得稅，沒有繳個人社保，是否會被上海稅局評定企業有什么問題?

公司，總不可以由于稅務局規定個人社保和薪水務必一致，因此總子公司不允許配制員工。毫無疑問不好的，那如何看這稅收風險性呢?

大家分二種狀況看來：

狀況1：公司人力資源不會改變，公司怎樣應對稅務監管?

必須公司從各個方面方法確認。例如公司配制協議書，按協議書派發薪酬，有簽名文件等。

狀況2：公司工作人員配制，公司怎樣應對稅務監管?

就想實例那般，李四在深圳市總公司繳納社保，調拔到深圳公司，只扣個人所得稅。這類狀況該怎么辦?帳務上能夠 把這一部分個人社保做為別的應收款/適應掛賬，深圳公司可給予內部直接證據作以稅前扣除。

實際上，李四徹底能夠 在總公司繳個人社保和發放工資扣個人所得稅。因為上海市擔負個人社保、薪水。則必須深圳公司付款給深圳市總公司，與此同時，深圳市總公司給上海市子公司開稅票，作以稅前抵稅憑據。

因而，薪水與個人社保的稅收風險性，務必與企業經營管理關聯。大家必須全方位完全掌握稅收業務流程，精確了解稅收現行政策，隨后尋找風險性可控性的計劃方案。

2

銘記!這4個層面薪水稅收監管

依據公司狀況，稽查員對于公司帳務上的薪水開支，可從4個層面下手監管：

1、審批工資憑證

查驗公司員工花名冊、考勤統計表、薪水明細分類賬和工資單，審批發工資與金融機構對公的數據信息是不是一致。

2、查驗企業員工總數、薪酬規范

查驗員工總數剖析公司記帳憑證和會計原始憑證，融合公司生產運營狀況和生產規模來分辨企業員工總數和產生規范是不是有效。

3、核查賬實差別

核查剖析公司“適應員工薪酬”學科與實際工資總金額是不是一致，核查各種各樣補貼、補貼和獎勵金派發是不是一切正常。

4、融合第三方信息管理系統剖析企業資料

運用金稅三期系統軟件和社保系統，審查工資條中工作人員與公司繳納社保工作人員是不是一致，并對公司交納個人所得稅和收益狀況執行查驗。

3

社保掛靠本人與企業風險

社保掛靠能夠 說成一件很普遍的事兒了，可是社保掛靠本人和公司將遭遇什么稅收風險性，你清楚嗎?比較嚴重的則要進刑!

1、針對本人的風險性

① 詐保情節惡劣的，要進刑!

依據《廣東省社會保險基金監督條例》以下要求，用人公司理應依照要求申請辦理社保備案，屬實申請理應交納的社會保險金，準時全體人員全額交納社會保險金。

一切企業和本人不可根據編造勞務關系、仿冒證明文件等方法獲得社保繳納社保和交費資質。

社保行政機關在申請辦理案子時發覺企業和本人因涉嫌社保詐騙違法犯罪的，理應依規向平級公安部門移交案子。

除此之外，依據《中華人民共和國刑法》第266條表述：以詐騙、仿冒證明文件或是別的方式騙領社會保險金或是別的社保工資待遇的，歸屬于刑訴法266條要求的行騙公與私錢財個人行為。

② 掛靠公司老板跑路!

萬一社保掛靠的企業老板跑路了呢?那應該怎么辦?

設想下，企業想要讓你社保掛靠，那企業也不是靠譜的作法，隨時隨地碰到稅收風險性的。

因而，我必須提示的是，如果你是社保掛靠的，每個月查看一下自身的個人社保是不是準時交納。

③ 因涉嫌詐保。

依據《全國人大常委會關于刑法第二百六十六條的解釋》，以詐騙、仿冒證明文件或是別的方式騙領養老服務、診療、工傷事故、下崗、生孕等社保或是別的社保工資待遇的，歸屬于刑訴法第二百六十六條要求的行騙公與私錢財的個人行為。

④ 很有可能會被列入失信被執行人名冊。

依據《社會保險法》要求，用人公司務必跟員工有一切正常用人或勞務關系，才能夠 給員工交納社保。要是沒有勞務關系，事實上是歸屬于以詐騙、仿冒證明文件或是別的方式違反規定參與社保的個人行為。

2019年，國家人社部頒布了《社會保險領域嚴重失信人名單管理暫行辦法》，確立將“以詐騙、仿冒證明文件或是別的方式違反規定參與個人社保，申請辦理社保業務流程超出20人數或是從這當中牟取暴利超出2萬余元的”，列入社保比較嚴重失信人員名單。

2、針對公司的風險性

① 捏造事實、虛報的風險性

依據《社會保險費征繳監督檢查辦法》第十五條第二款的要求，捏造事實實情、虛報、謊報、出示偽證、或是藏匿、摧毀直接證據的，社會保障行政機關理應給與警示,并能夠 懲處一萬元下列的處罰。因以虛報勞務關系繳納社保而創建的個人社保關聯歸屬于失效。

與此同時導致社會保險基金損害的狀況,社保稽核單位也會討回損害，還很有可能會視劇情的輕和重對公司和主要負責人開展解決，涉嫌犯罪的很可能被追責刑事處罰。

② 騙領薪酬、福利工資待遇的風險性

公司給員工申請辦理社保掛靠后，就表明跟這種人到法律法規上創立勞務關系，掛證工作人員就有權利規定企業付款薪水，彼此不會再簽訂時，掛證人還可索要經濟補償等花費。

留意：掛證期，若掛證人發生安全事故的，公司要擔負的額度就遠遠地超出掛證人付款的額度。

我提示大伙兒：社保掛靠針對本人和公司而言都是有非常大的風險性。輕則處罰，重則判處!針對本人而言，為了更好地確保本身利益，挑選合理合法的方式開展社保繳費;針對公司而言，都沒有必需為了更好地掛靠價格去冒這一大風險性。

4

個人社保疑難問題

現階段，針對社保入稅后，怎樣交納?沒準時交納會有哪些不良影響?不交納社保又有哪些不良影響?

1、假如公司沒有準時交納社保，會有哪些不良影響?

公司沒有準時全額交納社保費，就違背《社會保險法》的個人行為。假如公司之后補交，不但要交納所托欠的個人社保本錢，還務必交納一筆稅款滯納金。按《社保法》要求，自未交之日起按日另收0.5‰稅款滯納金。

2、公司不繳社會保險費和稅款滯納金，會有哪些不良影響?

依據《中華人民共和國社會保險法》第十一章第八十六條要求：用人公司未準時全額交納社會保險金的，由社會保險金征繳組織勒令期限交納或是補充，并自未交之日起，按日另收稅款滯納金;貸款逾期仍不交納的，由相關行政機關處未交金額一倍之上三倍下列的處罰。

3、公司和員工達成共識，自行舍棄參與社保，是不是能夠 ?

依據《社會保險法》要求，全部用人公司及員工，都理應依規參與社保，員工自己以“保證書”的方式，舍棄參與社保，是違背社會保障相關法律法規的，不管用人公司或是員工，都不可以根據承諾、服務承諾等方法避開繳納社保。

那樣的承諾、服務承諾，沒有一切的法律法規約束。

4、社保掛靠違反規定嗎?

依據《社會保險法》，用人公司應自用人之日起30內為其員工向個人社保經辦人員組織申辦社保登記。未辦社保登記的，由個人社保經辦人員組織核準其理應交納的社會保險金。

遼寧省蒼松刑事辯護律師法律事務所王金海表明，盡管沒有確立的法律法規嚴禁用人公司為“非員工”交納社保花費，但掛證全過程中，公司會仿冒工資條和企業員工花名冊表格等勞務關系原材料，這種是違紀行為。

5、社會養老保險交滿15年就無需再交納嗎?

離休并享有按月領到養老保險金工資待遇的必備條件之一，便是社會養老保險總計交費滿15年。

依據《社會保險法》要求，若按月領到養老保險金需與此同時達到，總計交費滿15年、做到法律規定法定退休年齡。

因而，員工務必得直到法律規定法定退休年齡才可以領取養老保險金工資待遇。

5

最終，另附會計分錄計提工資、個人社保、個人公積金的

財會人員計提工資、個人社保和個人公積金最經常問的難題，并且也是每個月必備的會計分錄。不容易可不行啊!下邊，我給大伙兒提前準備記提有關分錄展現出去，以下：

1)計提工資

借：主要經營的業務成本費/產品成本-薪水

期間費用-薪水

營業費用-薪水

產品成本-薪水

貸：適應員工薪酬-薪水

2)計提社保

借：主要經營的業務成本費/產品成本-個人社保

期間費用-個人社保

營業費用-個人社保

產品成本-個人社保

貸：適應員工薪酬-個人社保

3)記提個人公積金

借：主要經營的業務成本費/產品成本-個人公積金

期間費用-個人公積金

營業費用-個人公積金

產品成本-個人公積金

貸：適應員工薪酬-個人公積金

之上有關薪水與個人社保層面的難題，你把握了沒有?