3月16日，《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要》宣布公布。依據《綱要》，“十二五”期內，在我國將井然有序擴展金融服務業，擴寬保險業務行業，不斷完善商業保險保障體系。

　　“十二五”期內，在我國將完善遮蓋城鎮居民的社會保障部管理體系，加速健全社保規章制度，另外充分發揮商業險補償性功效。將來5年，在我國將完成新型社會發展社會養老保險規章制度全覆蓋，發展趨勢企業分紅保險和職業年金。

　　國家總理溫家寶強調，“十二五”整體規劃不會再“保八”，將以民生工程為立足點和著力點，在其中尤其強調，在推行年薪制的企業，應當取出一部分來豐富企業分紅保險。

　　企業分紅保險，就是指在政府部門強制性執行的基本上社會養老保險規章制度以外，企業在國家新政策的具體指導下，依據本身經濟實力和經濟發展情況創建的，為進一步提高員工退休后生活水平，按獨立推行的一種企業養老服務方案。

　　伴隨著時期的發展趨勢，企業分紅保險已不會再限于企業內部，從企業員工的一項福利方案、一項引進人才的發展戰略方式，逐漸拓展到一國經濟發展、社會發展的每個方面。企業分紅保險的發展趨勢為在我國產生了一系列新的課題研究，怎樣參考海外比較完善的科研成果與具體工作經驗來實踐活動在我國的企業分紅保險，使其與各種各樣有關規章制度相融洽并推動企業分紅保險的身心健康發展趨勢已變成急需解決的難題。

　　在我國企業分紅保險方案存有三個難題

　　我國從1993年逐漸開展企業填補社會養老保險的示范點,截止2004年在我國執行企業分紅保險方案的企業大概22000好幾家，股票基金累積1000多億。2004年5月1日至今，我國施行了企業分紅保險的一系列法律法規，在特惠稅收優惠政策的鼓勵下，很多企業陸續創建企業年金制度，企業年金制度正在進入標準、迅速發展趨勢的環節。

　　在我國2004年4月社會保障部授予的《企業分紅保險試行辦法》只要求了每一年不超過本企業上本年度員工職工薪酬的1/12，企業和員工本人交費累計一般不超過本企業上本年度員工職工薪酬的1/6的交費方法，并沒有明文規定企業應選用的企業分紅保險方案方法。僅僅在中國有關管控對策并未健全的狀況下，推行交費明確方式有益于降低企業的不道德品質。由于在明確交費方案方式下，企業必須依照承諾的占比提存分紅保險，即便企業宣布破產，因為創建了個人帳戶，員工本人的企業分紅保險也不會受影響。因此 現階段，在我國企業大多數選用明確交費方案。

　　現階段，在我國企業分紅保險在方案和自然環境層面存在的問題。從總體上，在我國企業分紅保險方案存在的不足關鍵包含下列三個層面：

　　其一，在中國一些傳統產業行業和大中型國有制企業中，存有著許多年紀較為大的員工，這種員工的崗位途徑相對穩定，對風險性的抵觸情緒較為明顯，并且間距退休時間也較為短，假如對這種員工運用單純的明確交費方案，針對她們的特點和要求并不徹底配對，并且也遭遇離休時股票基金累積不夠的風險性。

　　其二，從在我國現階段搭建三層級社會養老保險管理體系的風險性分攤構造看來，處在第一層級的基本上社會養老保險的風險性義務各自由我國和員工擔負(統賬融合);處在第三層級的本人社會養老保險則徹底由員工自身承擔;而企業分紅保險做為第二支撐，在現行標準的明確交費方案方式下，其風險性也是徹底由員工自身擔負，因而，企業在中國現行標準方式的社會養老保險管理體系中并未承擔責任，而只靠我國和員工本人的能量，那樣的風險性分派構造看起來有一些薄弱。

　　其三，明確交費方案應用的基本原理是基金投資累積，而在我國現階段的金融市場還心智不成熟，在很長的時間內，在我國股市的系統性風險都很大，無法變成企業分紅保險的理想化項目投資場地，假如僅僅單純性地推行明確交費方案，很有可能沒法非常好地充分發揮出明確交費方案的競爭優勢。

　　而企業分紅保險自然環境存在的不足則包含2個層面的難題：一是明確獲益方案的財務核算涉及到很多不確定因素和繁雜的測算，一般要由技術專業風險管理師進行，而在我國現階段風險管理師的總數遠遠地不可以達到這些方面的要求。二是現階段，在我國企業個人信用廣泛不高，企業管理方法欠標準。在明確獲益方式，是不是準時獲取分紅保險及其獲取是多少都由企業決策，企業產生機會主義個人行為的概率很大，她們有可能少提乃至不提企業分紅保險，危害員工的權益。

　　企業分紅保險管理方法三大提議

　　最先要提升在我國企業分紅保險方案方式的多元性。充分考慮在我國企業分紅保險銷售市場還處在逐漸環節，理應先廣泛發布交費明確型方案，只需限定企業分紅保險看向股市，就可以盡可能充分發揮交費明確方案的優點。另外，對一些大中型的、時機成熟的企業(公司)可實施選用獲益明確方案。在國有制大中小型企業、專業性企業，可采用工資待遇明確型方案，例如電力企業、石油化工行業等單位，就可以充分運用明確計付方式吸引住和平穩員工，尤其是技術專業專業技術人員，降低企業由于創建企業分紅保險方案而造成的經濟成本，另外向社會發展呈現企業不斷平穩發展趨勢的整體實力和自信心，打造出企業知名品牌。

　　而針對一些經營規模小或處在自主創業環節的大中小型企業，因為員工流通性較強，平均年齡相對性年青，采用交費明確型方案則較為適合。由于明確交費方式管理方法全透明，難度系數較小，便于解決員工遷移等變化要素,融入年青人承擔風險性工作能力較強、想要獨立決策等特性。二種方法融合發展趨勢，充分發揮二者的優勢。

　　次之要切實增強技術專業人才團隊基本建設。明確獲益方案方式，財務會計解決繁雜，這必須較高質量的精算師工作人員。因為它考慮到了貸幣的資金時間價值，要把企業將來的計付責任換算成本期的折現率，進而使企業每一年提存的分紅保險金額與員工本期出示的服務項目更為配制。這必須對員工的致死率、員工流失率、利率、投資報酬率、提前退休政策率、將來的薪酬水準及其企業分紅保險方案運行中的別的要素作出預測分析,僅有具有了極強專業技能的風險管理師才可以擔任。此外，期終對企業分紅保險股票基金財產開展評定時，也必須資產評估師。但在目前，在我國企業財務人員素養不高，風險管理師優秀人才欠缺，資產評估師總數很少，僅有盡早擺脫困境，才可以達到企業分紅保險財務核算的必須。

　　再度要標準企業管理方法。提升有關企業文明行為、工作制度的文化教育，提升企業在社會保障部工作上的使命感，充分發揮企業分紅保險在企業內部整治和完成企業長期性盈利上的關鍵作用。

　　在全世界企業年金制度日趨完善的情況下，企業分紅保險在中國也邁開了系統化的步伐。規章制度和實踐活動一直緊密聯系的，在我國企業年金制度要邁向健全和完善，務必要結合實際持續累積和探尋。